미성년 자녀 연금저축 증여세 절감

 

목차

 

 

최근 많은 부모님들이 증권사에 일반주식계좌를 만들어 자녀들의 투자계좌를 운용한다는 사례가 늘고 있습니다.

일반적으로 학자금 마련을 위해 예적금과 같은 금융상품을 들거나, 자녀 명의 금융계좌를 개설해 주식이나 펀드에 투자하는 방법을 택하고 있죠. 키움증권 연금저축펀드

거기에 맞춰 부자들도 조용히 자녀들의 투자계좌를 연금저축 계좌로 사용한다고 합니다.

 

미성년 아이들이게 투자 계자를 만들어주는 이유는 변동성이 다소 있더라도 장기간 투자하여 자산을 형성해 주려는 목적인 것이죠. 삼성증권 연금저축펀드

 

 

 

자녀들에게 어린 나이부터 자신 명의의 투자 계좌를 가지게 함으로써 조기에 금융교육을 하려는 의도도 있지만, 상대적으로 높은 수익률 및 복리효과를 바탕으로 이른 시기부터 자녀의 자산 형성을 효과적으로 돕고자 하는 목적도 있습니다.

 

특히 미성년 자녀에 대한 증여세 감면 혜택을 활용하면 더욱 효과적인 자산 형성이 가능합니다.

최근에는 이러한 니즈를 반영하여, 모바일 등 비대면으로 미성년 자녀의 계좌를 개설할 수 있는 서비스가 제공되고 있습니다. 저축 연금 펀드

 

장기투자와 절세효과를 결합해 자녀의 자산 축적을 도모하고자 한다면, 연금저축 계좌를 활용하는 게 좋은 방법이 될 수 있습니다. 삼성증권 연금저축 펀드

연금저축은 2013년 세법 개정 이후 가입연령제한 요건이 폐지되면서 갓 태어난 아기를 포함해 미성년 자녀 누구라도 자유롭게 가입할 수 있기 때문이죠.

 

왜 부자들은 자녀들에게 연금저축 계좌를 계설하여 주는지,

미성년 자녀에게 연금저축 계좌로 자금을 증여하고 운용할 경우 어떤 혜택이 있는지 구체적으로 알아보도록 하겠습니다.

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미성년자 연금저축 장점

 

 

 

 

1. 과세이연 기능으로 재투자 복리효과 극대화

펀드와 ETF(상장 주식형 펀드)에 투자할 경우 매매차익과 분배금을 포함한 수익에 대해 15.4%의 배당소득세를 납부하지만, 연금저축계좌를 이용하면 당장의 세부담은 없어집니다.

연금저축계좌에서 펀드나 ETF에 투자할 경우 수익금을 유보하여 과세를 미루지 않게 되기 때문이죠.

 

과세가 지연된 수익금 중 분배금은 재투자에 사용할 수 있고, 재투자는 혜택을 극대화하는 데 유용합니다.

복리원칙에 따라 장기순응수익률을 지원할 경우 시간이 지남에 따라 큰 장기수익을 얻을 수 있습니다.키움증권 연금저축

이때 이자와 같은 역할을 하는 분배금을 추가로 투자하고, 자녀 명의의 연금계좌의 경우 투자기간이 긴 만큼 상당한 후생효과를 누릴 수 있습니다.삼성증권 연금저축 펀드

연금자산을 성공적으로 모은 후 55세 이후 연금형태로 인출할 경우 3.3~5.5%의 낮은 연금소득세만 납부하면 됩니다.

 

 

 

2. 기존 납입금, 세액공제 소급 적용

연금저축의 대표적인 기능 중 하나가 세액공제입니다. 키움증권 연금저축 펀드

하지만 직장이 없는 미성년 자녀는 내야 할 세금도 없어 세액공제 혜택을 누릴 수 없는데요, 하지만 나중에 취업을 하고 내야 할 세금이 발생했을 때 과거 미성년 시기에 연금저축에 납입한 돈을 세액공제받을 수 있습니다.키움증권 연금저축 펀드

이 제도를 '세액공제 전환특례' 라고 합니다.삼성증권 연금저축 펀드

 

 

 

 

3. 적립식 장기투자로 자산증식

기본적으로 과세이연, 저율과세 등 세제혜택이 주어지는 연금저축계좌는 적립식 장기투자를 적용하여 운용하는 것이 적절한 방식입니다.

적립식 투자는 Cost Average라는 평균 매입단가 할인방식을 활용하여 투자비용을 절감할 수 있습니다.

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Cost Average는 정기적으로 저축을 하듯이 투자하는 방식으로 주식 등 자산가격이 하락하면 저렴해 지니 매수하고, 반대로 적게 매수하여 투자자산의 평균 매입가격을 낮추는 방식입니다.

이는 한 번에 투자한 후 목돈을 유지하는 것에 비해 글로벌 금융위기 등 자산가격 급락이 있을 때 보다 유연하게 대응할 수 있습니다.키움증권 연금저축 펀드

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나아가 약세장을 매수기회로 활용하여 누적수익률을 높일 수 있습니다.

Cost-Overage 방식의 적립식 투자가 장기간 이루어지면 자산의 성장 가능성이 크게 증가할 것이고, 충분한 시간을 가지고 장기투자를 하면 자산가격 급락에 따른 손실을 만회할 수 있을 뿐만 아니라 자산배분 및 재조정을 통해 위험관리 효과를 얻을 수 있기 때문입니다.

이렇듯 어린 나이에 적립 및 관리를 시작하면 적립식 장기투자가 큰 효과를 볼 수 있을 것입니다.

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4. 증여세 절감 혜택

미성년 자녀에게 증여할 때 증여재산공제 금액은 10년 통산 최대 2000만원입니다.

연금저축 계좌에 10년 통산 공제한도인 2000만 원까지 증여하기로 하고 이를 10년간 매월 나눠 적립한다면 월 16만 원 정도씩 납입하면 되는 것입니다.

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하지만 유기정기금 평가 방식을 활용한다면 세금을 더 내지 않고 연금저축 증여 금액을 비과세 범위에서 2000만 원보다 더 늘릴 수 있습니다. 키움증권 연금저축 펀드

 

적금, 적립식 펀드 등과 같은 금융상품에 정기적으로 일정한 금액을 증여하고자 할 경우, 이를 합쳐 미리 한번에 증여세 신고를 합니다.키움증권 연금저축 펀드

이때, 아직 발생하지 않았지만 정기적으로 미래에 발생할 증여액에 대해서는 현재가치로 환산하고 이는 즉 할인이 되기 때문에 납세자 입장에서는 상대적으로 유리한 세법을 적용받게 되는 것입니다.

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연금저축 역시 이러한 규정이 적용되어, 홈택스를 이용해 비교적 간편히 신고할 수 있으며 유기정기금으로 증여계약서를 작성하고 필요한 서류들과 함께 신고하면 됩니다.

구체적으로, 자녀 명의의 연금저축 계좌에 적립식으로 납입할 경우 연금저축 적립금은 연 3%(2023년 6월 현재 기준)로 할인한 현재가치로 평가되기 때문에 실제 증여 금액은 증여세 공제한도인 2000만원 이상까지도 가능하게 됩니다.

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5. 중도인출 가능

직장인들의 경우 연말정산 세액 공제를 받고 있기 때문에 55세 이전에 인출을 하면 16.5%의 세액이 부과됩니다.

그러나 미성년 자녀는 당연히 소득이 없기 때문에 연말정산 세액공제와는 거리가 멀지요.

그렇게 때문에 자녀의 연금저축계좌는 세액공제를 받지 않은 원금은 과세 대상이 아니므로 원금부분에 대해서는 세금없이 인출이 가능합니다.삼성증권 연금저축 펀드

 

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주의해야할 점

미성년 자녀의 연금저축계좌를 만들었다면 필수적으로 증여세 신고를 해야 합니다.삼성증권 연금저축 펀드

대게 증여하는 시점(=인출시점)에 신고를 하면 된다고 생각하는 경우가 많은데, 원칙적으로 최초 증여가 발생한 날(아이 계좌에서 투자가 발생 시작한 날)로부터 매월, 또는 3개월에 한 번씩 주기적으로 증여세 신고를 해야 합니다. 키움증권 연금저축 펀드

장기투자인 만큼 수익률이 높아져 금액이 커질 수 있고 훗날 자녀가 인출하여 사용 시에 합법적인 자금 출처임을 간편하게 소명할 수 있기 때문이죠.

그러므로 증여일로부터 3개월이 되는 달 말일까지는 국세청 홈택스를 통해 최초 신고를 하는 것을 잊지 마세요.

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혹시 중간에 부득이하게 인출해야할 일이 생긴다면,  다행히 미성년 시기에 증여한 연금저축 납입금이 세액공제받지 않은 돈이라면 이에 대해서는 세금 없이 자유롭게 인출이 가능합니다.삼성증권 연금저축 펀드

하지만, 연금저축 계좌는 중도 해지시 원금은 비과세이나 발생한 운용수익에 대해서는 기타 소득세(16.5%)가 부과됩니다.

 

 

 

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